股权激励操盘手册——国内知名企业高管十六年股权激励实践总结

作者:黄治民

出版:清华大学出版社

年代:2017 更多图书信息

电子纸书:¥31.9 定价: ¥58 纸质书最低¥40.9起,点此购买

图书简介

本书以让读者真正实现股权激励DIY(自己动手做)为目标,通过8大视角详述、7大模式解析,结合16个真实案例及方案、5套程序及模板来展开写作。首先从一个真实的、惊心动魄的、跌宕起伏的案例说起,提出股权激励操盘的9大要点;然后从股权激励的前世今生、驱动机制详述股权激励的历史、背景和外驱力、内驱力;再从模式选择、技术、艺术、流程等方面阐述如何设计、实施股权激励方案。其中,包含大量的真实案例、模板、工具和方法。

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编辑推荐

历史维度:股权激励在中国和美国的起源
政策维度:双创政策与股权激励政策
法律维度:与股权激励密切相关的法律法规
理论维度:人力资源资本化和人力资本股权化
操作维度:经实战验证成功的“九定模型”
文书维度:实战中应用的文案模板
艺术维度:提高激励对象的认知度和获得感
本书的突出特点具体表现在以下几个方面。
1. 基于读者的需求。作者多年来经常与有实施股权激励需求的专业人士、企业主交流,能够深入了解他们的需求、困惑,并从全面满足他们的需求、解决他们的困惑出发来组织内容。比如如何动手,相关模板,如何考虑激励对象的心理等。
2. 全面而不遗漏。作者并非一般的培训师或咨询师,没有任何“留一 手”的心态和需求,所以在组织内容时,和盘托出,全面不遗漏,从8大视角详述,解析7大模式,包含16个案例与方案、5套程序及模板。
3. 源于一线实践。作者来自企业一线,本书内容是其作为企业高管16年股权激励实践的总结,所以其中的案例、方案、模板全部源于一线,是作者亲自操盘的真实案例。
4. 提出“九定模型”。书中提出了设计股权激励方案的“九定模型”,它把一套股权激励计划包含的9个核心因素直观地展现出来。
5. 提出股权激励方案设计的5大艺术性。这是国内独创的,作者指出设 计股权激励方案时一定要从“心”出发,密切关注激励对象的心理感受,并且通过案例描述了这些心理感受对股权激励成败的关键影响。
6. 研究了股权激励的驱动机制。本书深入研究了人力资源资本化、人力资本股权化,提出了股权激励的内驱力、外驱力,清晰说明了股权激励背后“那只看不见的手”。
7. 核心法规规章汇编。本书最后还整理出实施股权激励涉及的11个核心法规和规章,便于读者了解国家的强制性规定,做到“红线不能碰”。

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目录

第1章 操盘故事分享:股权激励在散伙时力挽狂澜

1.1 携手——缘起北斗 / 2

1.1.1 梦想——北斗梦,芯片梦 / 2

1.1.2 机会——金融危机带来的从海外引进尖端人才的机会 / 4

1.1.3 合伙——冷静与魄力 / 5

1.1.4 突破——世界首款 / 7

1.2 隐患——已经萌芽 / 7

1.2.1 分歧——企业发展方向及经营层新诉求 / 7

1.2.2 散伙——诉求破灭与强行换届 / 9

1.3 出路——激励措施力挽狂澜 / 10

1.3.1 策略——先稳定局面再求长治久安 / 10

1.3.2 方法——股权激励方案设计的“九定模型” / 11

1.3.3 手记——“九定模型”操作过程 / 12

1.3.4 分享——本案例的股权激励方案 / 16

1.3.5 结果——人才保留,公司重回发展快车道 / 22

1.4 总结——股权激励操盘要点 / 24

1.4.1 个人感受及3点经验 / 24

1.4.2 股权激励操盘的9大要点 / 25

第2章 股权激励的前世今生:读历史,知兴衰;明背

景,观发展

2.1 股权激励的诞生记 / 30



2.1.1 300年前的晋商智慧 / 30

2.1.2 20世纪50年代美国企业家的智慧 / 33

2.2 硅谷发展的两件“秘密武器” / 36

2.3 从国内经济社会背景看股权激励的发展 / 38

2.3.1 股权激励造就了一个又一个财富神话 / 38

2.3.2 股权激励发展的政策基础:双创政策与股权激励政策 / 39

2.3.3 股权激励发展的市场基础:沪深两市与新三板的发展 / 44

2.3.4 劳动用工机制聚变前夜 / 45

第3章 股权激励的驱动机制:背后那只看不见的手

3.1 股权激励外驱力:从委托代理制到共享制 / 50

3.1.1 委托代理制产生的背景 / 50

3.1.2 委托代理制的主要内容 / 51

3.1.3 委托代理制的改造 / 52

3.2 股权激励内驱力:人力资本股权化 / 53

3.2.1 人力资源价值创造性 / 54

3.2.2 人力资本的产生及特性 / 56

3.2.3 人力资本股权化 / 56

3.3 股权激励为企业经营机制注入活力 / 60

3.3.1 为企业发展提供人才动力 / 60

3.3.2 为企业人才附加约束压力 / 61

3.3.3 股权激励是一种分配机制 / 61

第4章 股权激励典型模式:三分法与七模式

4.1 股权激励模式的“三分法” / 65

4.1.1 现金模式(虚股) / 66

4.1.2 股权模式(实股) / 66

4.1.3 先分钱再分股模式(虚股转实股) / 66

4.2 股权激励的现金模式 / 67



4.2.1 分红权 / 67

4.2.2 增值权 / 83

4.2.3 分红权+增值权 / 86

4.3 股权激励的股权模式 / 88

4.3.1 现股模式 / 88

4.3.2 股票期权模式 / 95

4.3.3 限制性股票模式 / 100

4.3.4 股权模式实施关注点 / 111

4.4 股权激励的虚股转实股模式 / 112

4.5 通过共同设立基金实施的股权激励 / 115

4.5.1 投资架构 / 115

4.5.2 交易结构 / 118

4.5.3 退出模式 / 119

第5章 股权激励方案设计的技术:“九定模型”

5.1 定激励模式 / 122

5.1.1 各种激励模式的比较 / 122

5.1.2 两步确定模式 / 123

5.2 定激励对象 / 127

5.2.1 明确激励对象的资格 / 127

5.2.2 定人三原则 / 128

5.2.3 岗位评估排序法 / 130

5.2.4 岗位评估因素评分法 / 132

5.3 定授予额度 / 146

5.3.1 上市公司的总量和个量 / 146

5.3.2 多元化业务公司的总量确定 / 147

5.3.3 定量的两条红线 / 151

5.3.4 授予个量的常见四因素 / 154

5.3.5 “五步”搞定创始人股权分配 / 155



5.3.6 保障“老大”控制权的4个方法 / 158

5.4 定授予价格 / 161

5.4.1 上市公司激励股票的定价 / 161

5.4.2 非上市公司激励股权的定价“六法” / 162

5.5 定时期安排 / 165

5.5.1 实施股权激励计划的决策 / 165

5.5.2 实施股权激励计划的时间 / 166

5.5.3 授予、锁定与限售、行权与解除限售、禁售期的选择 / 169

5.5.4 授予时机的选择 / 171

5.6 定股份来源 / 172

5.6.1 上市公司激励股份来源 / 172

5.6.2 非上市公司激励股份来源 / 173

5.7 定约束条件 / 174

5.7.1 对禁止行为的规定 / 174

5.7.2 对业绩条件的规定 / 176

5.8 定持有方式 / 181

5.8.1 非上市公司的持有方式 / 181

5.8.2 上市公司的持有方式 / 182

5.9 定退出机制 / 183

5.9.1 上市后通过二级市场退出 / 184

5.9.2 被并购或融资时以收购或融资价格退出 / 185

5.9.3 通过上市母公司平台退出 / 186

5.9.4 非正常退出 / 192

5.10 股权激励的财税问题 / 193

5.10.1 股权激励的成本费用:会计准则中的股份支付 / 193

5.10.2 认购股权/股份的税收政策 / 195

5.10.3 转让股权/股份的税收政策 / 196



第6章 股权激励方案设计的艺术:从“心”开始

6.1 激励对象的“认知度”决定他是否把股权激励当回事 / 198

6.1.1 神奇的认知——认知不是事实 / 198

6.1.2 “认知为王”的管理智慧 / 200

6.1.3 股权激励案例分析:如何提高激励对象的认知度 / 201

6.2 激励对象的“获得感”决定他能否感受到激励 / 204

6.2.1 缺乏获得感,把“金块”当“泥巴” / 204

6.2.2 股权激励案例分析:如何提升获得感 / 206

6.3 激励方案的“刚柔并济”避免产生特权阶层 / 208

6.3.1 股权激励方案的“刚” / 208

6.3.2 股权激励方案的“柔” / 210

6.3.3 股权激励案例分析:如何将激励股变成业绩股 / 212

6.4 激励方案的“实在性”赢得员工的信任 / 215

6.4.1 一诺千金,拒绝反悔 / 215

6.4.2 规则实实在在,拒绝朦朦胧胧 / 216

6.4.3 利益预测靠谱,拒绝画饼 / 218

6.5 激励对象的“个人梦”是激励作用的源泉 / 219

6.5.1 共同的梦想平台 / 219

6.5.2 股权激励案例分析:总经理3000万的财富梦想 / 219

第7章 股权激励方案的审批程序及文书模板:这样动手

7.1 股权激励计划的实施程序 / 225

7.2 股权激励计划的授予程序 / 226

7.3 股权激励计划解除限售或行权程序 / 226

7.4 股权激励计划的变更和终止程序 / 227

7.5 股权激励计划的相关议案及文件模板 / 228

7.5.1 关于股权激励计划及其摘要的议案及模板 / 228

7.5.2 关于股权激励计划实施考核管理办法的议案及模板 / 235

7.5.3 关于提请股东大会授权董事会办理相关事宜的议案及模板 / 241

7.5.4 股权激励计划法律意见书、激励对象承诺函 / 243

7.5.5 董事会授予议案及《授予协议书》的模板 / 244

附录 股权激励法规规章:红线不可碰 / 255

附录A 《上市公司股权激励管理办法》(证监会令〔2016〕126号) / 256

附录B 《证监会关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》(证监

会公告〔2014〕33号) / 270

附录C 《关于国有控股混合所有制企业开展员工持股试点的意见》(国资发

改革〔2016〕133号) / 274

附录D 《财政部 国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税

政策的通知》(财税〔2016〕101号) / 279

附录E 《国家税务总局关于股权激励和技术入股所得税征管问题的公

告》(国税公告〔2016〕62号) / 283

附录F 企业会计准则第11号——股份支付 / 285

附录G 《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》(国税〔2014〕

67号) / 288

附录H 《国家税务总局关于股权激励有关个人所得税问题的通知》(国税函

〔2009〕461号) / 293

附录I 《财政部 国家税务总局关于股票增值权所得和限制性股票所得征

收个人所得税有关问题的通知》(财税〔2009〕5号) / 296

附录J 《关于个人股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的补充通知》(国

税函〔2006〕902号) / 297

附录K 《财政部、国家税务总局关于个人股票期权所得征收个人所得税问

题的通知》(财税〔2005〕35号) / 300

后记 / 303
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作者:黄治民
出版:清华大学出版社

ISBN:9787302479888

出版日期:2017-08-01

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清华大学出版社

清华大学出版社成立于1980年6月,是由教育部主管、清华大学主办的综合出版单位。植根于“清华”这座久负盛名的高等学府,秉承清华人“自强不息,厚德载物”的人文精神,清华大学出版社在短短二十多年的时间里,迅速成长起来。作为来自一流大学的出版单位,清华大学出版社始终坚持弘扬科技文化产业、服务科教兴国战略的出版方向,把出版高等学校教学用书和科技图书作为主要任务,并为促进学术交流、繁荣出版事业设立了多项出版基金,逐渐形成了以出版高水平的教材和学术专著为主的鲜明特色,在教育出版领域树立了强势品牌。目前,清华版教材已在全国一百多所院校得到广泛使用。高品质、多层次的计算机图书是清华大学出版社的一大品牌支柱。20世纪80年代末,在席卷全球的信息化浪潮中,清华大学出版社快速切入计算机图书市场,逐渐成为并一直保持这一市场的领先地位,为发展中国计算机教育做出了巨大贡献。

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作者信息

黄治民

黄治民,某知名上市集团公司副总裁(北斗星通)。 拥有教育学、法学、经济学三个领域的学位(中国人民大学),具有职业律师资格。 在20多年的职业生涯中,曾担任用友软件工程公司高管,近10年担任知名上市集团公司副总裁,兼任中关村人才协会常务理事。 16年来参与并具体实施了数十例股权激励方案,服务对象包括创业企业、上市前夕企业、上市后企业、上市企业子公司等。 曾为中国盐业总公司、河北网通、中国航材、中国电控等大型企业提供服务。

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